បំណុលហិរញ្ញវត្ថុ: ការវិភាគរចនាសម្ព័ន្ធ។ បំណុល - វា ...

បំណុល - មានប្រតិបត្ដិការដែលបង្កើតធនធានរបស់ធនាគារ។ ពួកគេគឺជាការសំខាន់ណាស់សម្រាប់រាល់ការបង្កើតពាណិជ្ជកម្ម។ ដំបូង, កត្តាភាពអាចជឿជាក់បានស្ថិរភាពនៃធនធានរបស់ធនាគាររចនាសម្ព័ន្ធនិងទំហំរបស់ពួកគេ។ ទីពីរ, លើចំនួនទឹកប្រាក់នៃចំណូលដែលវាប៉ះពាល់ដល់តម្លៃនៃធនធាននេះ។ ទីបី មូលដ្ឋានរូបិយវត្ថុ មធ្យោបាយកំណត់ចំនួននៃការតិបត្តិការយ៉ាងសកម្មដែលបាននាំមកនូវប្រាក់ចំណូលទៅធនាគារ។

គំនិតនៃការទទួលខុសត្រូវរបស់ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ

តើវាជាអ្វី? ប្រតិបត្ដិការអកម្មដើរតួនាទីសេដ្ឋកិច្ចនិងសង្គមជាតិសំខាន់: ប្រមូលមូលនិធិដោយឥតគិតជាបណ្តោះអាសន្ននៃចំនួនប្រជាជននិងអាជីវកម្មដែលនឹងបំពេញតាមតម្រូវការនៃសេដ្ឋកិច្ចសម្រាប់ធ្វើការនិងមានរដ្ឋធានីថេរបង្កើតមូលនិធិវិនិយោគ (សន្សំ) នៅក្នុងការវិនិយោគ, ផ្តល់កម្ចីដល់បុគ្គល។ ប្រាក់ចំណូលបានមកពីប្រាក់បញ្ញើនិងមូលបត្របំណុលផ្នែកខ្លះអាចនឹងគ្របដណ្តប់ការខាតបង់ពីអតិផរណាចំនួនប្រជាជន។
បំណុលធនាគារមានដូចខាងក្រោម: ចំណែកការធានារ៉ាប់រង, ប្រាក់ចំណេញ, ទ្រព្យសម្បត្តិ, ដើមទុនចុះបញ្ជី។ ពួកគេផងដែររួមបញ្ចូលទាំងក្រុមផ្សេងទៀត។ នេះគឺជា - មួយបន្ថែមទៀតនិងការបម្រុងមូលធនទ្រព្យសកម្មរបស់វិនិយោគិន, រក្សាទុកប្រាក់ចំណូល, ប្រាក់បញ្ញើគ្រួសារ។

រចនាសម្ព័ន្ធនៃបំណុល

ឥឡូវនេះយើងងាកទៅពិនិត្យលម្អិតបន្ថែមទៀតនៃការចាត់ថ្នាក់នៃទ្រព្យសកម្មនៃស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ។ បំណុលធនាគារត្រូវបានបែងចែកជាពីរក្រុម។

នេះជាលើកដំបូង - បំណុលស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុទៅឱ្យម្ចាស់បំណុលធនាគារនិងវិនិយោគិន (ដែលគេហៅថាប្រតិបតិ្តការឥណទានអកម្ម) ។ នៅទីនេះអ្វីគ្រប់យ៉ាងគឺច្បាស់លាស់។ បើយោងទៅតាម ប្រតិបត្ដិការរបស់ធនាគារ កំពុងដើរតួនាទីជាអ្នកខ្ចីនិងអតិថិជន - ម្ចាស់បំណុល។

ក្រុមទីពីររួមបញ្ចូលទាំងការប្រតិបត្តិការផ្ទាល់របស់ពួកគេបង្កើតធនធានដែលមិនតម្រូវឱ្យមានការទូទាត់សង។ ខាងក្រោមនេះជាសាមញ្ញពេក។ នៅក្នុងពាក្យផ្សេងទៀត, វាជាការត្រឹមត្រូវនិង មូលនិធិខ្ចី។

ការវិភាគនៃបំណុលរបស់ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុនិងការផ្តល់ឥណទាន

គោលបំណងរបស់វាគឺជាអ្វី? វិភាគបំណុលធនាគារដើម្បីកំណត់កន្លែងរបស់ពួកគេនៅក្នុងរចនាសម្ព័ន្ធរបស់ស្ថាប័នសាធារណៈនិងឯកជន។ បំណុលហិរញ្ញវត្ថុរួមមានការសម្តែងបានព្យាករថាបើប្រៀបធៀបនឹងការជាមួយលក្ខណៈរចនារបស់ខ្លួន។ ពេលវិភាគបែងចែក មូលនិធិផ្ទាល់របស់ពួកគេ នៃធនាគារនេះនិងបានខ្ចី "ដែលមិនមែនជាធនាគារ" ប្រាក់។ សមាមាត្រដែលគួរតែធំជាងមួយ។ បើអត្រានេះមានកម្រិតទាបហានិភ័យនៃការមិនសងនៃរដ្ឋធានីនេះនឹងត្រូវបានវិនិយោគដោយវិនិយោគិននៅក្នុងធនាគារ។

ការគ្រប់គ្រងនៃស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុសវនកម្មនិងស្ថិតិផ្ទៃក្នុងព្រមទាំងអាជ្ញាធរសាធារណៈទទួលស្គាល់ត្រូវបានយកចេញពីការត្រួតពិនិត្យជានិច្ចនិងជាអ្នកវិភាគនៃបំណុលស្ថាប័នធនាគារ។ បានខ្ចីមូលនិធិនិងចំនួនរបស់ពួកគេកំណត់នូវអ្វីដែលភាគរយនៃមួយឬស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងទៀតនឹងទទួលបាននៅក្នុងប្រព័ន្ធធនាគាររបស់ប្រទេសនេះ។ នៅក្នុងលំដាប់សម្រាប់វាដើម្បីដំណើរការបានត្រឹមត្រូវសមាមាត្រនេះមិនគួរលើសពី 10-11% ។

សមភាពវិភាគ

តើវាគឺជាអ្វីហើយហេតុអ្វីបានជាវាត្រូវបានអនុវត្ត? ការវិភាគនៃមូលនិធិរបស់ខ្លួនអាចមានបញ្ហាដល់ការកត្តាមួយដែលទីផ្សារធនាគារគឺមិនស្ថិតស្ថេរនោះទេ។ ដោយមធ្យោបាយនៃការវិភាគជាទៀងទាត់នៃបំណុលរបស់ធនាគារនេះអាចប្រមើលមើលហានិភ័យមួយចំនួន។ និងដើម្បីបង្កើតជាកម្មវិធីបន្ថែមទៀតដើម្បីកាត់បន្ថយការពួកគេ។
នៅក្នុងការវិភាគនៃមូលនិធិផ្ទាល់របស់ខ្លួនដែលបានវាយតម្លៃសូចនាករដូចខាងក្រោម: សក្ដានុពលរចនាសម្ព័ន្ធនិងសមាសភាពនៃបំណុល, ការប្រៀបធៀបនៃមូលនិធិផ្ទាល់របស់ខ្លួនជាមួយនឹងអត្រាការប្រាក់សរុបនិងសុទ្ធមួយនិងការផ្លាស់ប្តូរផ្នែកបន្ថែមនៃរដ្ឋធានីបានអនុញ្ញាតនេះ។ ការវិភាគបែបនេះបានផ្ដល់នូវការយល់ដឹងទូលំទូលាយចូលទៅក្នុងប្រភេទអកម្មជាក់លាក់នៃរចនាសម្ព័ន្ធនិងមានន័យថាប្រភពបង្កើត។ ហើយវាត្រូវការដើម្បីវិភាគមូលធនរបស់ខ្លួននិងបានខ្ចីរបស់ខ្លួន។ ការសិក្សានេះនៅលើលក្ខណៈគុណភាពនិងបរិមាណបាន។ នៅលើមូលដ្ឋាននៃទិន្នន័យទាំងនេះដើម្បីធ្វើការសន្និដ្ឋានអំពីការផ្លាស់ប្តូរក្នុងរចនាសម្ព័ន្ធនៃបំណុលនេះបានកំណត់នូវអ្វីដែលការសម្តែងរបស់ខ្លួនកាលពីខែមុននេះក្នុងមួយឆ្នាំជាច្រើនឆ្នាំ។ នេះធ្វើឱ្យវាអាចធ្វើទៅបានដើម្បីធ្វើឱ្យការព្យាករអំពីការវិនិយោគនាពេលអនាគតដែលអាចធ្វើបាននិងធានាស្ថិរភាពរបស់សហគ្រាស។

ប្រាក់បញ្ញើបំណុលធនាគារតម្រូវការនាពេលបច្ចុប្បន្ន

បំណុលបច្ចុប្បន្នសមតុល្យសាច់ប្រាក់នៅឯតំណាងចុងនៃថ្ងៃជួញដូរនៅលើគណនីរបស់អតិថិជន។ សំណល់ទាំងនេះអាចនឹងខុសគ្នានិងខុសគ្នាពីសូន្យទៅជាតម្លៃអតិបរមាដែលជាស្ថានភាពហិរញ្ញវត្ថុនៃចំនួនប្រជាជនផ្សេងគ្នានិងផ្លាស់ប្តូរជានិច្ច។ ការសន្មត់ថាទាំងអស់នៃរំពេចមួយនឹងកំណត់គណនីទាំងអស់នោះវានឹងទៅដកនិង ទ្រព្យសម្បត្តិបច្ចុប្បន្ន របស់ធនាគារ។ នៅក្នុងការពិត, ហានិភ័យនៃស្ថានភាពនេះគឺមានតិចតួចបំផុត, ចាប់តាំងពីការបើកនិងបិទនៃប្រាក់បញ្ញើរបស់អតិថិជនគឺជាគោលបំណងវឹកវរ។ ដូច្នេះបំណុលបច្ចុប្បន្ន - ការរួមបញ្ចូលគ្នានៃអថេរចៃដន្យនិងឯករាជ្យនៅក្នុងគណនីសរុប។

ការផ្លាស់ប្តូរនៃមូលនិធិ "ខ្លី" នេះ "ជាយូរមកហើយ"

នេះត្រូវបានធ្វើដោយទម្ងន់នៃការគាំទ្រមូលនិធិសរុប "ខ្លី" ដោយសារតែការជំនួសធនធានលែងប្រើប្រាស់។ ជាលទ្ធផលនៅក្នុងបរិមាណសំណល់ឬ incompressible នៃបំណុលបច្ចុប្បន្នដែលធនាគារត្រូវតែរក្សានៅទូទាំងសកម្មភាពរបស់ខ្លួន។ មានតែនៅក្នុងករណីនេះ, វាអាចត្រូវបានដាក់នៅក្នុងទ្រព្យសម្បត្តិអចិន្រ្តៃយ៍ដែលមានធនធានធម្មតា (ទ្រព្យសកម្មសុទ្ធ) ។ នោះហើយជាមូលហេតុដែលវាជាការសំខាន់ណាស់ដើម្បីការបន្តនៃការបំពេញបន្ថែមគណនីបច្ចុប្បន្ននិងការកើនឡើងជាបន្តរបស់ខ្លួន។

ការទាក់ទាញបំណុលបច្ចុប្បន្ន

ប្រសិនបើមានការកើនឡើងបរិមាណនៃមូលនិធិនៅលើគណនីរបស់អតិថិជនដូច្នេះបង្កើនកម្រិតនៃទំនុកចិត្តនៅក្នុងធនាគារហើយដូច្នេះមានមូលហេតុដើម្បីពង្រីកប្រភេទនៃសេវាដែលបានផ្តល់ទៅឱ្យប្រជាពលរដ្ឋ។ តួនាទីយ៉ាងសំខាន់ត្រូវបានលេងដោយ "តុលយ" ការបំបែកនៃស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុនិងឥណទាន។ សេចក្តីផ្តើមនៃម៉ាស់នៃកាតប្លាស្ទិចនិងប្រព័ន្ធទូទាត់នានាដែលបានបង្កើតលក្ខខណ្ឌល្អសម្រាប់ការបង្កើនកម្រិតនៃបំណុលបច្ចុប្បន្ន។

ធនាគារនេះបានយកចិត្តទុកដាក់ជាពិសេសដល់ការបង្កើនមូលនិធិនេះនៅលើតម្រូវការពិតប្រភេទទាំងអស់នៃអតិថិជន (បុគ្គលនិងនីតិបុគ្គល) ។ ក្នុងការបន្ថែមទៅគម្រោង "កាត" អនុវត្តនានា "ប្រាក់បៀវត្ស", "សោធននិវត្តន៍" និងអ្នកដទៃទៀត។ ពួកគេត្រូវនៅក្នុងការសរុប, បង្កើតបានជាផ្នែកមួយយ៉ាងសំខាន់នៃបំណុលបច្ចុប្បន្ន។ មួយនៃលក្ខណៈពិសេសនៃរដ្ឋធានីនេះគឺមានដូចខាងក្រោម: វាគឺជាផ្នែកសំខាន់មួយនៃធនធាននិងមានតំលៃថោកដែលអនុញ្ញាតឱ្យធនាគារនេះដើម្បីបង្កើតរឹមចំណាប់អារម្មណ៍យ៉ាងខ្លាំង។ ទីភ្នាក់ងារធនធាន "ដែលមានតំលៃថោក" សំខាន់គឺគ្រាន់តែជាបំណុលបច្ចុប្បន្នដូចដែលពួកគេបានជួយកាត់បន្ថយអត្រាការប្រាក់លើការផ្តល់កម្ចីផ្តល់សេវា។

បំណុលពូជ

ចាប់តាំងពីបំណុលនេះ - វាគឺជាកាតព្វកិច្ចរបស់សហគ្រាស (ហិរញ្ញវត្ថុ) ផងដែរនោះពួកគេត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅក្នុងការចំណាយនៃការផ្តល់ប្រាក់កម្ចីនេះ។ ក្នុងន័យនេះដើម្បីបែងចែករវាងបំណុលរយៈពេលវែងខ្លីនិងអាស្រ័យលើរយៈពេលកម្ចី។ តើខុសគ្នាយ៉ាងណាពីគ្នាទៅវិញទៅមក?
បំណុលបច្ចុប្បន្នរួមបញ្ចូលទាំងការសងប្រាក់កម្ចីនៅក្នុងរយៈពេលរហូតដល់ទៅមួយឆ្នាំ (ឧទាហរណ៍, រូបារូបធនាគារឥណទានពាណិជ្ជកម្មនានា) ។

រយៈពេលវែងនិងអាចត្រូវបានសងក្នុងរយៈពេលពីរបីឆ្នាំ (ការជួលបំណុលនិងប្រភេទផ្សេងគ្នានៃការផ្តល់ប្រាក់កម្ចី) ។

បំណុលក្នុងតារាងតុលការ

បំណុល - គឺជាផ្នែកសំខាន់មួយនៃតារាងតុល្យការនេះ។ ពួកគេបានឆ្លុះបញ្ចាំងពីការវិក័យប័ត្រទាំងអស់នៃមូលនិធិរបស់ធនាគារ។ បំណុលរយៈពេលខ្លីបច្ចុប្បន្នឬក្នុងតារាងតុលការខាងលើ។ ពួកគេអាចមាននៅក្នុងវដ្តផលិតកម្មតែមួយ។ ទាំងអស់គ្រាន់តែនៅទីនេះ។ ដូច្នោះហើយបំណុលរយៈពេលវែងត្រូវបានអនុវត្តនៅក្នុងវដ្តផលិតកម្មច្រើនជាងមួយ។ ទ្រព្យសម្បត្តិនិងបំណុលក្នុងតារាងតុលការតែងតែត្រូវតែមាននៅក្នុងតុល្យភាពនិងភាពខុសគ្នារវាងផលបូករបស់ពួកគេ - វាគឺជារដ្ឋធានី (ភាគហ៊ុន) របស់ម្ចាស់ក្រុមហ៊ុននេះ។ នេះគឺជាសូចនាករសំខាន់ខ្លាំងណាស់។ តម្លៃបាននិយាយថាអាចបង្ហាញនៅសល់នៃរដ្ឋធានីរបស់ម្ចាស់នេះ, ប្រសិនបើមានការលក់ទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់នេះហើយប្រាក់នេះនឹងចូលទៅសងបំណុល។ នៅក្នុងពាក្យផ្សេងទៀតប្រសិនបើទ្រព្យសម្បត្តិ - វាគឺជាប្រភេទមួយនៃទ្រព្យសម្បត្តិបំណុលហិរញ្ញវត្ថុ - រដ្ឋធានីនៅក្នុងការចំណាយនៃការដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងដោយអចលនទ្រព្យនេះ។
ទ្រព្យសម្បត្តិនិងបំណុលនៅទាំងអស់សន្លឹកតុល្យភាពនៃការក្រុមហ៊ុននេះ។ វាត្រូវបានបង្កើតឡើងសម្រាប់រយៈពេលដែលបានបញ្ជាក់ (ដែលបានកំណត់) នីមួយ។