ផែនការនៃគណនីធនាគារ។ នេះជាផ្នែកសំខាន់និងលក្ខណៈពិសេស

ផែនការនៃគណនីធនាគារ - បញ្ជីលេខមួយនៃធាតុគណនេយ្យដែលបើយោងតាមចំនួនទីតាំង 385-P បានឆ្លុះបញ្ចាំងពីប្រតិបត្ដិការជាច្រើន។

នេះជាចំនួន 385-P ទីតាំងបានជំនួសចំនួន 302-P បានទីតាំងមានសុពលភាពពីនិង 1 មករាឆ្នាំ 2013 ។ ទាំងអស់ ស្ថាប័នឥណទាន នៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីត្រូវតែរក្សាការកត់ត្រាគណនេយ្យរបស់ខ្លួននៅក្នុងការអនុលោមតាមឯកសារនេះ។

បើយោងទៅតាមនិយមន័យទូទៅនៃធនាគារនេះគឺជាអង្គការកកកុញមូលនិធិនៅលើប្រាក់បញ្ញើ, ប្រាក់បញ្ញើមួយចំនួនការបញ្ជូនបន្តបន្ទាប់នៃការរូបវន្តបុគ្គលនិងច្បាប់ក្នុងសំណុំបែបបទនៃឥណទានសម្រាប់ថ្លៃសេវានិងត្រឡប់មកវិញជាមួយមូលដ្ឋាន។ ចាប់តាំងពីពេលធនាគារត្រូវតែរក្សាកំណត់ត្រាលម្អិតនៅក្នុងបរិបទនេះ - សម្រាប់របៀបជាយូរមកហើយជាអ្នកដែលទទួលបានប្រាក់ព្រមទាំង - សម្រាប់របៀបជាយូរមកហើយក្នុងការដែលពួកគេត្រូវបានចេញជាគំនូសធនាគារគណនីគឺខុសគ្នាពីអង្គការទូទៅនៃផែនការនេះតាមរយៈការមួយចំនួនធំនៃមុខតំណែង។ ផែនការនៃគណនីធនាគារដែលមានគណនីប្រមាណ 18-20 ដងបន្ថែមទៀត។

ផែនការនៃគណនីធនាគារពាណិជ្ជកម្មរួមមានគណនីនៃលំដាប់ទី 2 និងទី 1 ដែលជាកន្លែងដែលក្រោយមកទៀតមានបីខ្ទង់និងការចង្អុលបង្ហាញអត្ថបទគណនេយ្យសរុប។ មួយលំដាប់ទីពីរមានគោលបំណងទី 1 វិក័យប័ត្ររាប់បន្ថែមនៃផ្នែកបន្ថែមដោយមានលំដាប់នេះ។ ពួកគេបានអនុវត្តលម្អិតបន្ថែមទៀត គណនេយ្យសំយោគ តិបត្តិការ។

ផែនការនៃគណនីធនាគារនេះមានរួមបញ្ចូលទាំងផ្នែកសំខាន់ជាច្រើន:

• ផ្នែកទី 1 ដើម្បីឧទ្ទិសដល់គណនីរដ្ឋធានី។ នៅទីនេះត្រូវបានកត់ត្រាទុកមូលនិធិដែលបានផ្ទេរទៅធនាគារស្ថាបនិករបស់ខ្លួន, មូលនិធិទុនបម្រុង, រក្សាទុកការរកប្រាក់ចំណូល, ភាគហ៊ុនធានារ៉ាប់រង, ការបាត់បង់ការរកឃើញ។ គណនីអាចជាសកម្ម (ធនាគារនេះត្រូវតែជាសាច់ប្រាក់ឬជាពួកគេមានផ្ទាល់ខ្លួនរបស់គាត់) និងអកម្ម (ធនាគារនេះមានកាតព្វកិច្ចអង្គការឬបុគ្គលណាមួយ) ។
• អង្គភាព 2, ដែលជាកន្លែងដែលលោហៈមានតម្លៃនេះត្រូវបានកត់ត្រាទុក, សាច់ប្រាក់។ នៅក្នុងគណនីនិងការឆ្លុះបញ្ចាំងពីសាច់ប្រាក់សកម្មលើសលុបការរកឃើញនិងលោហៈធាតុមានតម្លៃនៅក្នុងជំហាននេះជាពិសេសការព្យាបាល (ក្នុងការិយាល័យម៉ាស៊ីន ATM, នៅក្នុងវិធីមួយដើម្បីលោហៈមានតម្លៃមួយ - នៅក្នុងវិធីមួយក្នុងការកាក់, គណនីពិសេស et al ។ ) ។ គណនីអកម្មត្រូវបានបើកសម្រាប់អតិថិជនដែលកាន់លោហៈធាតុមានតម្លៃនៅក្នុងធនាគារ។
• ផ្នែកទី 3, ទៅក្នុងគណនីសម្រាប់ ការទូទាត់អន្តរធនាគារ។ មួយផ្នែកធំឆ្លុះបញ្ចាំងពីទំនាក់ទំនងរវាងស្ថាប័នឥណទានដោយរួមបញ្ចូលទាំងធនាគារអនិវាសនជននិងធនាគារកណ្តាលនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ី។
• ផ្នែកទី 4 ដើម្បីឆ្លុះបញ្ចាំងពីការប្រតិបតិ្តការជាមួយអតិថិជន។ វារួមបញ្ចូលទាំងការប្រតិបត្ដិការឆ្លុះបញ្ចាំងជាមួយអតិថិជន, រួមទាំងគណនេយ្យរបស់មូលនិធិនេះនៅក្នុងគណនីកំណត់ត្រានៃប្រាក់បញ្ញើ, មូលនិធិខ្ចីប្រាក់កម្ចីនិងការតម្កល់ផ្សេងទៀត, ប្រាក់កម្ចីហួសកាលកំណត់, ប្រតិបត្ដិការជួលនិងអ្នកដទៃទៀត។
• ផ្នែកទី 5 ត្រូវបានបម្រុងទុកដើម្បីឆ្លុះបញ្ចាំងពីប្រតិបត្តិការជាមួយធាតុឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុដេរីវេ, មូលបត្រ។ នៅទីនេះត្រូវបានកត់ត្រាចំនួនទឹកប្រាក់នៃការវិនិយោគធនាគាររបស់ខ្លួន»នៅក្នុងស្តុក, ចំណង, វិក័យប័ត្ររបស់អង្គការដទៃទៀត, ជាមួយនឹងការបែងចែកទ្រព្យសម្បត្តិការវិនិយោគនៅក្នុងភ្នាក់ងាររដ្ឋាភិបាលស្ថាប័នឥណទាន, ក្រុមហ៊ុនឯកជនព្រមទាំងការបែងចែកនៃការវិនិយោគនៅក្នុងការមូលបត្ររបស់ក្រុមហ៊ុនបរទេសនិងទីភ្នាក់ងារ។ គណនីសកម្មលើសលុប។ ដូចគ្នានេះផងដែរ, មានត្រូវបានកត់ត្រាទុកមូលបត្រដែលចេញដោយធនាគារ (បំណុលធនាគារ) ។
• ផ្នែកទី 6 ទៅក្នុងគណនីសម្រាប់មូលនិធិនិងទ្រព្យសម្បត្តិជាច្រើន។ នៅក្នុងការវិនិយោគនៅក្នុងការកត់ត្រានិងក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធរបស់សហការីរបស់ស្ថាប័នឥណទានមួយ, នៅក្នុងភាគហ៊ុនរបស់ក្រុមហ៊ុននានាទ្រព្យសម្បត្តិនិងដីថេរ, ការតាំងទីលំនៅជាមួយនឹងការជំពាក់បំណុលនិងម្ចាស់បំណុល (អ្នកផ្គត់ផ្គង់, អ្នកម៉ៅការ, បុគ្គលិកនិងអ្នកដទៃទៀត។ ) ។
• ផ្នែកទី 7, ដែលជាកន្លែងដែលលទ្ធផលនៃការប្រតិបត្ដិការនេះត្រូវបានឆ្លុះបញ្ចាំង។ ខាងក្រោមនេះគឺជាគណនីដែលបានបង្កើតឡើងដើម្បីឆ្លុះបញ្ចាំងពីលទ្ធផលប្រាក់ចំណូលនិងហិរញ្ញវត្ថុ, ការចំណាយ, ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងអ្នកដទៃទៀត។

ផែនការនៃគណនីធនាគារមួយដែលរួមបញ្ចូលនូវជំពូក "ខ", ដែលជាកន្លែងដែលប្រតិបត្ដិការឆ្លុះបញ្ចាំងពីការដាច់ពីគ្នាបានផ្ទេរទៅឱ្យ ការគ្រប់គ្រងការជឿទុកចិត្តនៃទ្រព្យ ជាប្រធាន "ខ" (គណនីតុលសន្លឹក) ដែលចាំបាច់ដើម្បីឆ្លុះបញ្ចាំងពីតម្លៃដែលមិនមានការទាក់ទងដោយផ្ទាល់ទៅនឹងទ្រព្យសកម្មរបស់ធនាគាររួមទាំងនេះ: ក្បាលសំបុត្រមូលបត្រ (ភាគហ៊ុននិងភាគីទីបីចេញ), តិបត្តិការជាមួយនឹងតម្លៃរូបិយប័ណ្ណ (ការត្រួតពិនិត្យសម្រាប់ការប្រមូល, រូបិយប័ណ្ណ, បានទទួលយកសម្រាប់ការប្រឡង, ល .. ) តិបត្តិការទៅមុខ, ជួល, ជួល, ឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុនិងអ្នកដទៃ។ និងជាប្រធាននៃ "D" នេះ (គណនី ឃ្លាំង) ដឺបានទទួលស្គាល់នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌប្រតិបត្តិការមូលបត្របរិមាណ។